Что бы начать бизнес на Амазон из Украины необходимо определиться с целевым рынком: США, Европейский Союз или Великобритания. Подходы к ведению бизнеса и потенциальные сложности в этих регионах существенно различаются.
Если вы торговец, а не производитель, то вам проще – вы ищите выгодный товар почти в любой стране, и перепродаёте его на площадках Amazon. Все возможно делать дистанционно. Крупный бизнес проводил личные встречи, например на Кантонской ярмарке в Китае с поставщиками и может посетить производителей на фабриках. Средний и мелкий бизнес оформляет заказы онлайн и отдают на аутсорсинг инспекцию производства.
Если вы производитель, и ищете ответ на вопрос как продавать на Амазон с Украины, вам сложнее – придется пройти сертификации, регистрации, соответствовать требованиям стран, где планируете продавать свою продукцию.
Проще выходить на рынок США — он больше, меньше ограничений, но выше конкуренция. Европейский рынок сильнее зарегламентирован, дороже в администрировании, сложнее продавать, но меньше конкуренция.
В этой статье мы сравним удобство торговли на Амазон из Украины, отличия в требованиях на электронных площадках в Европе, США, Великобритании.
Итак, чтобы успешно продавать на Amazon из Украины, необходимо учитывать:
— Источник товара и способ его ввоза в страну назначения.
— Место хранения товара и способ доставки покупателю.
— Почтовые и таможенные правила.
— Применимые налоги и требования местного законодательства.
— Ваши правовые отношения с Украиной (торговля от частного лица, украинской компании или иностранной компании).
— Вопросы сертификации и налогообложения (США, Европа, Великобритания).
Разберем это все подробнее.
Раздел 1: Сравнение Amazon в Европе и США для украинских продавцов
Бизнес на Амазон на европейском и американском рынках имеет принципиальные отличия. Рассмотрим основные из них.
Регистрация на Амазон :
— США: Торговля на Amazon US из Украины доступна для частных лиц. Также можно относительно просто зарегистрировать аналог ФОП – LLC для нерезидента с одним учредителем.
— Евросоюз: Для граждан Украины, как частных лиц, регистрация в качестве продавца затруднена. Amazon требует номер плательщика европейского НДС, который украинскому физлицу получить невозможно. Открытие зарубежного банковского счета для бизнеса, оформленного на частное лицо, также проблематично (Payoneer – скорее исключение).
— Регистрация в Великобритании на Amazon UK для частного лица-нерезидента (в том числе гражданина Украины) технически возможна. В отличие от ЕС, Amazon UK прямо не требует обязательного наличия VAT-номера на момент регистрации для всех продавцов. На практике Amazon может затребовать от вас VAT номер позднее, даже если вы не превысыли порог оборота, следуя свой политике KYC (Знай своего клиента). К сожалению, Amazon UK не будет учитывать в своем требовании то, что вы не нарушали налоговое законодательство Великобритании.
Практически, что бы физическому лицу решить вопрос, как торговать на Амазон из Украины в Великобритании, придется регистрироваться на Amazon UK в качестве «sole trader» (индивидуальный предприниматель) и получить VAT-номер (добровольно-принудительно), даже не являясь резидентом Великобритании. Вам нужно быть ФОП в Украине, потому что Amazon UK все равно запросит больше документов, и основания для предпринимательской деятельности. Sole trader может получить номер VAT. Да, запросят больше документов, но это реально, в отличии от ЕС.
— Важно: Регистрация учетной записи на украинский паспорт на любой платформе Amazon сопряжена с высоким риском отказа или блокировки без объяснения причин. Формально украинцам можно торговать на Амазон. На практике – как повезёт. Регистрация компании в подходящей юрисдикции с учредителем из Украины значительно повышает шансы на успех.
Налогообложение в Украине
Заведение прибыли от международной торговли на украинские компании или физических лиц-предпринимателей может сопровождаться сложностями в учете и налогообложении. Думаю вы все знаете, где налоговая, а где Амазон, и как эти два мира не пересекаются в реальной жизни. К сожалению Налоговый кодекс каждый раз трактуется по новому, особенно в части процедуры перечисления валютной выручки. А трансграничные барьеры, особенно в условиях войны, с ограничениями свободного движения капитала не не создает базу для стабильной работы украинского бизнеса. Очень важно помнить, что по украинскому законодательству обязательно нужно ежегодно отчитываться о КИК (Контролируемых иностранных компаниях) и уплатить с неё налоги, если совокупый доход превышает 2 млн. долларов за год.
«Налог на Google» (GAFA)
Для украинских продавцов услуги Amazon могут быть дороже на 20% из-за так называемого «налога на Google» (GAFA digital tax). Он взимается с нерезидентов за электронные услуги в странах, принявших соответствующее законодательство.
Важно: Этот налог не увеличивает стоимость ваших товаров. Он увеличивает стоимость услуг Amazon для вас (абонентская плата, реферальная комиссия, складские услуги FBA, реклама).
Поэтому операционные расходы у тех, кто хочет юридически напрямую продавать на Амазон из Украины будут дороже варианта работы через американскую LLC.
Выбор юрисдикции
Многие украинские продавцы, учитывая сложности и экономические выгоды, регистрируют компании за рубежом (но не забываем об отчетности по КИК в Украине).
США: Для торговли на Amazon US популярна регистрация американской LLC. При определенных условиях (отсутствие физического присутствия и зависимого агента в США) такая LLC, принадлежащая нерезиденту, может быть освобождена от налога на прибыль в США. Владелец будет платить налоги по месту своей налоговой резиденции.
Европа: Для продаж в Европе часто выбирают Болгарию (член ЕС с низкой ставкой корпоративного и подоходного налога). Крупный бизнес рассматривает Ирландию, Эстонию, Кипр.
Великобритания: подходят британские компании.
Раздел 2: Особенности торговли на Amazon в Европе
Продажи на Amazon в Европе предъявляют больше требований, чем в США. Более подробно мы рассказывам об этом в отдельной статье. Кратко пройдемся по пунтам, что ожидает торговца на европейских площадках.
Сертификация
Для многих категорий товаров, особенно в Европе (где действуют директивы и регламенты, требующие маркировки CE), необходимы сертификаты соответствия и безопасности.
В США требования также существуют (например, FDA для пищевых добавок и косметики), но их меньше, чем в ЕС.
Официальный импорт вашим поставщиком товара в страну, где он уже сертифицирован, упрощает процесс.
Расширенная ответственность производителя (РОП)
В ЕС действует «Расширенная ответственность производителя» (РОП) для определенных товаров и Директива WEEE (для электронного оборудования и батареек). Продавцам необходимо регистрироваться в национальных реестрах стран продаж, подавать отчеты об упаковке и платить экологические сборы.
Исключение: Перепродажа товаров, произведенных в ЕС, если поставщик уже выполняет обязательства по РОП. Но в каждом случае нужно это проверить.
При импорте товаров из-за пределов ЕС или продаже товаров под своим брендом регистрация РОП, скорее всего, потребуется.
— Великобритания: Продажа на Амазон из Украины в Великобритании немного сложнее, чем на рынке США, но проще, чем в Европейском Союзе.
— Страны ЕС: Торговля на Амазон в Германии, Польше, Франции, Испании и др. отличается регистрацией РОП (каждая в своем ведомстве), уплатой экологических сборов и сложностью администрирования НДС в зависимости от географии продаж (одна страна, несколько страны, весь ЕС).
Раздел 3. Регистрации для уплаты налогов в ЕС
Регистрация НДС в Европе
Регистрация для целей НДС (VAT) в ЕС при продажах на Amazon конечным потребителям практически неизбежна. Условия и процедура регистрации (OSS, прямая регистрация, IOSS) зависят от модели продаж, местонахождения товаров и вашего статуса (резидент ЕС или нет).
Регистрация НДС в Великобритании
Регистрация для целей НДС (VAT) в Великобритании после Brexit происходит в одном налоговом органе — HM Revenue & Customs (HMRC), что переводится как Управление Её Величества по налогам и таможенным сборам. Если вы продаете товары из-за пределов Великобритании покупателям в Великобритании (дистанционные продажи), то при любой дистанционной продаже товаров в Великобританию иностранный продавец обязан зарегистрироваться для целей VAT в Великобритании и взимать VAT с покупателя, если его автоматически не взымает сам маркетплейс. Как и в Евросоюзе, НДС в Великобритании имеет свои особенности, без бухглатера не разобраться.
Таможенная регистрация
Для ввоза товаров в ЕС необходимо пройти таможенную регистрацию и получить номер EORI. Резиденты ЕС получают его в стране своей регистрации. Нерезиденты ЕС: в стране первой таможенной операции (обычно страна первого ввоза). Если вы не ввозите товар в Евросоюз, а покупаете его уже там у импортера, то необходимости в регистрации нет.
После Brexit Великобритания ввела собственную систему EORI, которая называется GB EORI. Он необходим для: импорта товаров в Великобританию (Англию, Шотландию и Уэльс), экспорта. Для компаний, которые торгуют с Северной Ирландией или перемещают товары между Северной Ирландией и ЕС, может потребоваться отдельный номер XI EORI.
В США достаточно номера EIN (регистрационный номер работодателя, выдается в IRS — налоговой службе при регистрации компании), или SSN для физических лиц (номер налогоплательщика, ИНН). В отдельной регистрации нет необходимости.
Раздел 5: Дополнительная информация и обучение
Подробнее об этих вопросах мы рассказываем в нашем обучающем курсе для начинающих «Курс торговли на Amazon» (найдите на сайте пункт меню «Курс» или по ссылке в конце статьи). Он поможет разобраться во многих аспектах продаж на Amazon в США, Европе и Великобритании.
Раздел 6: Развенчание мифов
Рассмотрим распространенные заблуждения о бизнесе на Amazon:
- Миф: «Бизнес на Амазон из Украины – отличное решение для всех украинских предпринимателей… Такие продажи особенно актуальны для всех…».
Реальность: Amazon – не универсальное решение и не «чудо-таблетка». Это лишь один из каналов продаж, и делать на него единственную ставку рискованно. - Миф: «Создание собственной учетной записи – первый шаг, как начать продавать на Амазон». «Крок 1: Реєстрація на Amazon…».
Реальность: Это как сказать, что для торговли на базаре нужно сначала арендовать палатку. Бизнес начинается с товара, а не с места торговли.
Прежде чем создавать учетную запись продавца, нужно:
— Выбрать товар (освоить поиск прибыльных товаров).
— Разобраться в бизнес-схемах (онлайн-арбитраж, дропшиппинг, Private Label и т.д.).
— Рассчитать бизнес-план.
— Решить, нужна ли компания и в какой юрисдикции.
— Распределить доли и зоны ответственности (если бизнес не единоличный), оформить устав и операционное соглашение (прописать в нем зоны ответственности участников и распределение прибыли, прочее).
— Зарегистрировать компанию (если необходимо).
— Открыть банковские счета, подходящие для Amazon (выбор не велик).
— И только после этого, с полным пакетом документов на себя или компанию, регистрироваться на конкретной платформе (Amazon US, Amazon DE и т.д.).
Конечно, есть «кавалеристы», которые с «шашкой наголо» регистрируют бесплатный аккаунт на себя (украинский паспорт), а потом пытаются разобраться. Такой подход часто приводит к блокировкам. Почему? Потому что учиться не хочется, хочется сразу «махать шашкой». Можно таким способом начинать изучать Amazon, но не продавать с наскока. Изучите правила Amazon и «подводные камни», иначе лишитесь аккаунта и больше никогда не сможете его зарегистрировать. У Amazon «шашка» острее и машет он ею умелее.
Если вам понравилась эта статья, предлагаем недорогой курс для начинающих «Как продавать на Амазон», где мы подробнее раскрываем вопросы торговли на Амазон на рынках США, Европы и Великобритании. Ознакомьтесь с программой курса.
